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Employee Benefits - Betriebliche Altersversorgung

Die Leistungen in der betrieblichen Vorsorge durch den Arbeitgeber stellen zusätzlich zum Barlohn einen wesentlichen Bestandteil eines attraktiven Vergütungspakets dar. Nachhaltige Mitarbeiterbindung und Mitarbeitergewinnung wird damit gestärkt.

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    Betriebliche Altersversorgung - Steuerfreie Arbeitgeberleistungen

    • Zukunftsorientierte Mitarbeiterbindungskonzepte
    • Steueroptimierter Versorgungslohn in der betrieblichen Altersversorgung
    • Attraktive Sabbatical Lösungen
    • Schlanke Verwaltungsprozesse in der Buchhaltung
    • Haptische Benefits (z. B. Fahrrad Leasing, IT-Überlassung)
    • Professionelles betriebliches Gesundheitsmanagement

    Was ist wichtig? - Die betriebliche Altersvorsorge (bAV)

     

    Versorgungsordnung: die Versorgungsordnung stellt die individualrechtliche oder kollektivrechtliche Vereinbarung zur betrieblichen Versorgung im Unternehmen sicher. Sie reduziert Haftungsrisiken für den Arbeitgeber und schafft Klarheit bei den Vertragsparteien.

    Arbeitgeberzuschuss: das Betriebsrentenrecht (BetrAVG) verlangt einen Arbeitgeberzuschuss, falls im Rahmen der Entgeltumwandlung Sozialversicherungsersparnis anfällt. Wichtig dabei ist eine rechtssichere Umsetzung in Bezug auf Einführung, Anrechnung und Ausgestaltung.

    Förderbeitrag: das Einkommensteuerrecht fördert die betriebliche Altersvorsorge für niedrige Einkommensgruppen durch einen Anrechnungszuschuss in der Lohnsteueranmeldung.

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    Vorteile im Überblick

    Benefits welche wirklich binden

    Nachhaltig wirksame Benefits

    Haptische Benefits

     (z. B. Fahrrad Leasing, IT-Überlassung)

    Professionelles betriebliches Gesundheitsmanagement

    Gesundheitsbudget,  Präventivkurse, psychische Gefährungsbeurteilung, Facharzt Hotline

    Zukunftsorientierte Mitarbeiterbindungskonzepte

    Attraktive Sabbatical Lösungen

    Schlanke Verwaltungsprozesse in der Buchhaltung

    Zeitwertkonto / Langzeitarbeitskonto

    Gehen Sie früher in Rente oder machen Sie mal Pause

    Mit dem „Flexi II“ Gesetz wurde in 2009 die Möglichkeit der Einrichtung und Ausgestaltung von Langzeitarbeitskonten / Zeitwertkonten neu geregelt.

    Ihre Vorteile: 
     

    • Flexibler Auf-/Abbau von Wertguthaben für längere Freistellungszeiten (Sabbatical)
    • Insolvenzschutz: Einzahlungen sind abgesichert
    • Werterhalt zu jedem Leistungszeitpunkt
    • Elegante Übergangsmöglichkeit zum Ruhestand

     

    Sabbatical, Freistellung für Pflege von Angehörigen, früherer Renteneintritt oder Auffüllung von Teilzeitarbeit ist damit nach Sozialversicherungsrecht bzw. mit entsprechender Vereinbarung möglich.

    Eine für Arbeitgeber und Arbeitnehmer attraktive mögliche Steuerung eines vorzeitigen Ruhestandseintritts kann man mit dem Mannheimer Modell entsprechend ausgestalten.

    Drei Bausteine der betrieblichen Vorsorge

    Kombinieren Sie verschiedene Leistungen und Tarife und finden Sie so das Gesundheits- und Vorsorgekonzept, das am besten zu Ihrem Unternehmen und Ihrer Mitarbeitendenstruktur passt.

    Illustration eine Arztes, der eine andere Person untersucht

    Pensionszusage

    Wertpapiergebunden oder mit Rückdeckung

    • Flexible Vorsorge mit laufenden oder variablen Beiträgen
    • Steuer- und sozialversicherungsfrei ansparen
    • Auch für höhere Versorgungszusagen geeignet
    • Elegante Möglichkeit zur aktienbasierten Kapitalanlage
    Illustration eines Geschäftsmanns, der an den Ruhestand denkt und dafür Geld in ein Sparschwein steckt

    Direktversicherung

    Die klassische Lösung der betrieblichen Altersversorgung

    • Die einfache Basisversorgung für alle Arbeitnehmer
    • 100% Steuer- und sozialverischerungsfrei sparen
    • Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung erfüllt 
    Illustration eines Arbeiters, der von der Leiter gefallen ist

    Unterstützungskasse

    Die Versorgung in der Unterstützungskasse

    • Für höhere Versorgungsbeträge die ideale Alternative
    • Steuer- und sozialversicherungsfrei vorsorgen
    • Der älteste Durchführungsweg in der bAV 
    • Möglichkeit der Pauschaldotierung oder Rückdeckung
    Illustration eine Arztes, der eine andere Person untersucht

    Pensionsfonds

    Ihre Rente über den Arbeitgeber

    • Geschicktes Kombinieren von Chancen und Garantien
    • Beiträge in den Betriebsausgaben abzugsfähig
    • In Anlage und Versorgungsleistung flexibel bleiben
    • Bedeckung des Pensionsfonds durch wählbaren Rechnungszins steuerbar
    Illustration eines Geschäftsmanns, der an den Ruhestand denkt und dafür Geld in ein Sparschwein steckt

    Pensionskasse

    Externer Durchführungsweg zu der Entgeltumwandlung

    • 100% Steuer- und sozialversicherungsfrei sparen
    • Firmenindividuell möglich
    • Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung erfüllt
    Illustration eines Arbeiters, der von der Leiter gefallen ist

    De-Risking für bestehende Pensionsversprechen

    Bilanzneutralität für Ihre Versorgung

    • Auslagerung in Rentner GmbH
    • Übernahme der Versorgung durch externen Versorgungsträger
    • Bilanzverkürzung
    • Liquiditätssteuerung

    Das Arbeitgeber-Konzept

    Dies ist ein YouTube-Video. Sobald Sie das Video starten, gelten die Google Datenschutzrichtlinien.

    Quelle: meine Volksbank Raiffeisenbank eG

    Betriebliches Gesundheitsmanagement (bGM)

    Versorgungsordnung

     die Versorgungsordnung stellt die individualrechtliche oder kollektivrechtliche Vereinbarung zur betrieblichen Versorgung im Unternehmen sicher. Sie reduziert Haftungsrisiken für den Arbeitgeber und schafft Klarheit bei den Vertragsparteien.

    Gefährdungsbeurteilung für psychische Belastung (PGB) 

    Seit Ende 2013 fordert das Arbeitsschutzgesetz explizit die Berücksichtigung der psychischen Belastung in der Gefährdungsbeurteilung.

    Betriebliche Krankenversicherung (bKV)

    Mit der betrieblichen Krankenversicherung können Sie den Gesundheitsschutz Ihrer Mitarbeiter optimal regeln. Legen Sie einen obligatorischen Grundschutz für Ihre Belegschaft fest und steuern individuelle Zusatzleistungen, ganz nach Ihrem Budget.

    • Jeder Mitarbeiter ist ohne Gesundheitsprüfung versicherbar
    • Gesundheitsbudget durch Arbeitsvertrag
    • Auch für Familienangehörige bessere Krankenversicherung möglich

    Steuerfreie Arbeitgeberleistungen

    Benefits vom Arbeitgeber

    Das Einkommenssteuerrecht regelt viele Benefits, welche zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden als steuerfreie bzw. steueroptimierte Arbeitgeberleistung.

    Ein Auszug Ihrer Vorteile:

    • Fahrradleasing (Fahrrad, Pedelecs und E-Bike)
    • IT-Überlassung (Smartphone oder Tablet)
    • Übernahme der Gebühren für Kindertagesstätten
    • Job Ticket (ÖPNV)

    Eine schlanke, digitale und damit effiziente Abbildung sowohl auf Arbeitgeber- wie auch auf Arbeitnehmerseite macht die Attraktivität dieser Add-On-Vergütung aus.

    Mitarbeiterbindung: Wie machen wir Vorsorge?

    Dies ist ein YouTube-Video. Sobald Sie das Video starten, gelten die Google Datenschutzrichtlinien.

    Quelle: meine Volksbank Raiffeisenbank eG

    Michael Hofstetter

    Ihr persönlicher Ansprechpartner:

    Michael Höchstetter

    Leiter betriebliches Vorsorgemanagement

     

    Festnetz: 08031/185-24641

    Mobil: 0156/78739910

    FAQ zur Mitarbeitervorsorge

    Wer zahlt die betriebliche Altersvorsorge?

    Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer können in die bAV einzahlen. Wenn der Arbeitnehmer die Beiträge zahlt, liegt eine Entgeltumwandlung vor, worauf dieser einen gesetzlichen Anspruch hat. Dabei verzichtet er auf einen Teil seines Gehalts zugunsten der betrieblichen Altersversorgung. Die Beiträge zur Direktversicherung können hingegen auch vollständig als finanzielle Leistung zur Altersvorsorge vom Arbeitgeber übernommen werden.

    Ist der Arbeitgeber zur betrieblichen Altervorsorge verpflichtet?

    Arbeitgeber dürfen den Wunsch des Arbeitnehmers nach einer betrieblichen Altersvorsorge nicht ablehnen – auch nicht hinsichtlich des Arbeitgeberzuschusses zur bAV. Als Arbeitgeber haben Sie die Wahl des Durchführungswegs, der Zusageart und des Anbieters. Außerdem haben Sie als Arbeitgeber, durch die Änderung des Betriebsrentenstärkungsgesetzes, die Verpflichtung, mindestens 15 % des Zahlbeitrags zusätzlich weiterzugeben. Eine Ausnahme besteht nur dann, wenn Ihre Mitarbeiter selbst nichts einzahlen möchten und allein auf die Investitionen Ihres Unternehmens setzen.

    Was ist die Entgeltumwandlung und wie funktioniert sie?

    Entgeltumwandlung bedeutet, dass Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer auf einen Teil des Bruttoeinkommens verzichten, um diesen Betrag direkt in einen Vertrag zur betrieblichen Altersvorsorge (bAV) zu investieren. Da der Arbeitnehmer die Beiträge zur Altersvorsorge direkt von seinem monatlichen Bruttogehalt bezahlt, ist die Entgeltumwandlung direkt mit der Gehaltsabrechnung verknüpft.

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